Новые требования к информации о бенефициарных владельцах

 

 

В соответствии с рекомендациями FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег — Financial Action Task Force), ведущей международной организации в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также с учетом международной практики, изменения, внесенные в законодательство Азербайджанской Республики в части представления информации о бенефициарных владельцах, вступили в силу 15 мая 2025 года.

 

Ниже изложены основные положения изменений, внесённых в Налоговый кодекс, законы «О валютном регулировании», «О коммерческой тайне», «О государственной регистрации и государственном реестре юридических лиц», «О банках», «О страховой деятельности», «О небанковских кредитных организациях», «Об инвестиционных фондах», «О рынке ценных бумаг», «О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, и финансированием терроризма» и «Об услугах и системах платежей».

 

 

Процедуры представления информации о бенефициарном владении

 

Изменения в Закон «О государственной регистрации и государственном реестре юридических лиц» в части, касающейся информации о бенефициарных владельцах

 

Понятие бенефициарного владельца

 

Понятия бенефициарного владельца и цепочки контроля и (или) владения включены в законодательство следующим текстом:

• "Бенефициарный владелец — физическое лицо (лица), которое в конечном итоге осуществляет контроль над юридическим лицом или иностранным юридическим образованием, либо является его подлинным владельцем и (или) в интересах которого осуществляется операция и (или) заключается сделка, а также лицо, которое в конечном итоге осуществляет эффективный контроль над юридическим лицом или иностранным юридическим образованием.

 

• Цепочка контроля и (или) владения — создание одного юридического лица другим, управление одним другим, владение долями (акциями) одного юридического лица другим и (или) участие в учредительном договоре иностранного юридического образования (учредитель, управляющий, бенефициар (группа бенефициаров), учредитель), а также любое другое лицо, которое в конечном итоге осуществляет эффективный контроль над юридическим лицом или иностранным юридическим образованием."

 

Новые обязанности юридических лиц

 

В целях обеспечения прозрачности и предоставления информации о бенефициарных владельцах государственным органам, указанным законом юридическим лицам возлагаются следующие обязанности:

 

► Каждый юридический субъект, а также представительство или филиал иностранного юридического лица обязан знать точную, достоверную и актуализированную информацию о своем бенефициарном владельце и иметь подтверждающие документы (в том числе в электронном виде), а также предоставлять их в случаях и порядке, предусмотренных законом.

 

► Каждый юридический субъект, а также представительство или филиал иностранного юридического лица обязан хранить документы (в том числе электронные), содержащие информацию о бенефициарных владельцах, в установленном законом порядке.

 

►Юридическое лицо, желающее получить статус юридического лица, обязано указать в регистрационной форме следующую информацию о бенефициарном владельце:

 

• фамилия, имя, отчество (если имеется), дата рождения, индивидуальный идентификационный номер или номер удостоверяющего личность документа;
• гражданство;
• место жительства;
• является ли лицом прямым или косвенным бенефициарным владельцем;
• объем и основания влияния на юридическое лицо;
• сведения о том, является ли лицо политически значимым (публичным) лицом, его близким родственником или лицом, находящимся в тесных отношениях — в целях Закона Азербайджанской Республики «О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путем, и финансированием терроризма»;
• наименования всех юридических лиц и иностранных юридических образований, входящих в цепочку контроля и (или) владения до установления бенефициарного владельца, страна регистрации, регистрационный номер, учредители (участники) и их доля в уставном капитале;
• если от имени организации, желающей получить статус юридического лица, действует управляющий иностранного юридического образования — соответствующая информация об этом.

 

Порядок определения бенефициарного владельца

 

Кроме того, в Закон Азербайджанской Республики «О государственной регистрации и государственном реестре юридических лиц» была включена новая статья 5-1 под названием «Определение бенефициарного владельца». В соответствии с данной статьёй:

 

Бенефициарным владельцем юридического лица признается:

►  физическое лицо (лица), которое в конечном итоге прямо или косвенно владеет долей, составляющей 10 (десять) или более процентов уставного капитала юридического лица и (или) его права голоса, либо имеет долю, дающую возможность оказывать существенное влияние на принятие решений юридическим лицом на основании договора об участии (если распределение долей не исключает наличие значительной доли участия);

 

►  физическое лицо (лица), осуществляющее контроль над юридическим лицом иным способом, если физическое лицо (лица), определённое согласно предыдущему пункту, отсутствует или имеются сомнения в его статусе бенефициарного владельца;

 

► физическое лицо (лица), осуществляющее руководство юридическим лицом, если невозможно установить физическое лицо, осуществляющее контроль на основе участия или иным способом.

 

Бенефициарным владельцем иностранного юридического образования признается:

 

►  в структуре траста — учредитель, управляющий, гарант (если имеется), бенефициар или группа бенефициаров, а также любое другое физическое лицо, осуществляющее эффективный контроль над трастом (включая цепочку контроля и (или) владения);

 

► в иных типах иностранных юридических образований — лица, обладающие аналогичными или сходными правами и обязанностями, как перечисленные выше.

 

На основании вышеуказанного увеличился объем информации, подлежащей отражению в государственном реестре, и было установлено, что в соответствующих реестрах должны быть зафиксированы следующие данные:

• фамилия, имя, отчество каждого бенефициарного владельца организации;
• дата рождения;
• гражданство;
• место жительства;
• сведения о том, является ли бенефициарное лицо политически значимым лицом, его близким родственником или лицом, находящимся в близких отношениях — в целях Закона Азербайджанской Республики «О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путём, и финансированием терроризма».

 

Порядок предоставления и обновления информации

 

Регистрационный орган в течение 5 рабочих дней передаёт финансовому мониторинговому органу данные о бенефициарном владельце, внесённые в реестр.

• В случае сомнений в достоверности внесённой информации, по требованию финансового мониторингового органа регистрационный орган обязан потребовать от юридического лица представление соответствующих документов в течение 5 рабочих дней, и затем направить их в финансовый мониторинговый орган в течение 3 рабочих дней с даты получения.
• Если по результатам анализа будет установлено, что бенефициарным владельцем юридического лица является иное лицо, и юридическое лицо не согласно с предоставленной ему информацией, оно вправе представить дополнительные подтверждающие документы в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления. Изменения вносятся в реестр, и юридическому лицу направляется уведомление в течение 3 рабочих дней.
• После получения уведомления об изменении данных о бенефициарном владельце, юридическое лицо обязано в течение 3 рабочих дней обеспечить информирование лица, определённого в качестве нового бенефициарного владельца.

 

Конфиденциальность информации о бенефициарном владельце

 

Согласно внесённым изменениям в Налоговый кодекс, а также в законы Азербайджанской Республики «О коммерческой тайне» и «О государственной регистрации и государственном реестре юридических лиц», информация о бенефициарном владельце признаётся составляющей коммерческую и налоговую тайну. Даже в случае её отражения в реестре, такая информация относится к категории данных, не подлежащих разглашению и не доступных широкой общественности.

 

Эти сведения могут быть предоставлены финансовому мониторинговому органу на основании запроса и в случаях и порядке, установленных Законом Азербайджанской Республики «О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путём, и финансированием терроризма».

 

Изменения в закон «О борьбе с легализацией имущества, полученного преступным путём, и финансированием терроризма»

 

Согласно изменениям, для субъектов, несущих обязательства, установлена новая обязанность:
в течение 3 рабочих дней предоставить финансовому мониторинговому органу информацию о бенефициарном владельце, установленную в рамках мероприятий по изучению клиента — юридического лица.

 

Изменения в законодательстве в области финансов

 

В законы «О валютном регулировании», «О банках», «О страховой деятельности», «О небанковских кредитных организациях», «Об инвестиционных фондах», «О рынке ценных бумаг», «Об услугах и системах платёжей» внесены изменения. Теперь при подаче заявления на получение лицензии требуется представить дополнительную информацию, в частности:

 

• учредитель, выступающий в роли управляющего иностранным юридическим образованием, должен представить документы, подтверждающие:
  • свою личность и, при наличии, личность других управляющих, а также:
  • личные данные учредителя, бенефициара (или группы бенефициаров), гаранта (если имеется), иных лиц, осуществляющих эффективный контроль над иностранным юридическим образованием.

Такие данные включают:

• фамилию, имя, отчество (при наличии),
• дату рождения,
• персональный идентификационный номер или номер документа, удостоверяющего личность,
• гражданство,
• постоянное место жительства,
• если лицо является юридическим — наименование и идентификационный номер,
• заверенную копию учредительного документа иностранного юридического образования (легализованную или снабжённую апостилем),
• сведения о статусе политически значимого лица, его близкого родственника или лица, находящегося в близких отношениях — для целей вышеуказанного закона.

 

Эти данные также должны быть представлены при приобретении доли участия в сферах деятельности, регулируемых соответствующими законами.

Сроки представления информации о бенефициарных владельцах

 

Юридические лица, зарегистрированные до 15 мая 2025 года, а также представительства и филиалы иностранных юридических лиц, обязаны определить своих бенефициарных владельцев и представить информацию и документы о них в государственный реестр юридических лиц в соответствии с Законом Азербайджанской Республики «О государственной регистрации и государственном реестре юридических лиц» по следующим этапам:

 

► до 31 декабря 2025 года — для субъектов крупного предпринимательства;

► до 30 июня 2026 года — для субъектов среднего предпринимательства;

► до 31 декабря 2026 года — для субъектов малого предпринимательства;

► до 31 декабря 2027 года — для субъектов микропредпринимательства;

► до 30 июня 2026 года — для неправительственных организаций и религиозных учреждений.