Основные вопросы

Получение сертификата налогового резидентства в Азербайджане предусмотрено «Правилами администрирования международных соглашений об избежании двойного налогообложения между Азербайджанской Республикой и другими государствами», утвержденными Министерством налогов 12 июня 2017 года.

Сертификаты налогового резидентства необходимы для подтверждения статуса налогового резидента в данном государстве и получения выгод от соглашений об избежании двойного налогообложения, т. е. избежания уплаты двойных налогов. Сертификат резидентства выдается Государственной налоговой службой на один налоговый год.

Для получения сертификата налогового резидентства в Азербайджане необходимо утвердить форму DTA 1 в электронном или бумажном виде и предоставить в Государственную налоговую службу. В дополнение к форме DTA-01 к ней прилагаются сведения об иностранном государстве, налогоплательщике-заявителе, а также описание работ (услуг). Если сертификат резидентства Азербайджана запрашивается с целью получения налоговых льгот или более низких налоговых ставок, предусмотренных для соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении любого дохода в другом договаривающемся государстве, форма DTA-01 должна содержать дату и номер соглашения, которое составляет основу дохода, а также сумму полученного дохода в соответствующей валюте (если таковая имеется).

По выбору налогоплательщика-заявителя можно получить электронный или печатный сертификат резидентства в Азербайджане.

В CLC мы можем представлять вас и получить соответствующий сертификат налогового резидентства в Азербайджане, а также поддержку в получении налоговых возмещений в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения. Свяжитесь с нами по адресу: [email protected], +994 50 289 89 73

Типы контрактов в Азербайджане

Контракт является двусторонней сделкой. Контракт - это форма соглашения, по крайней мере, с двумя заинтересованными сторонами. Типы договоров в Азербайджане можно разделить на два типа: как гражданские, так и трудовые договоры. Другие критерии также могут быть классифицированы как контракты, например, безвозмездные контракты (неоплаченные) и безвозмездные (платные) контракты; Реальные контракты (заключенные при передаче рассматриваемого объекта) и консенсуальные контракты (заключенные путем принятия обязательства).

В зависимости от типа договора, он может быть заключен в устной, письменной или нотариальной форме. Договоры, связанные с недвижимостью, утверждаются нотариусом.

Коммерческий договор и виды гражданского контракта (формы)

Типы гражданско-правовых договоров, то есть виды коммерческих договоров, в основном представляют собой договоры на поставку товаров, работ и услуг. Примером является договор купли-продажи товара. Контракты на работу обычно рассматриваются как контракты подрядчика: контракты на строительство, контракты на ремонт и другие контракты, в результате которых получается конечный продукт. Контракты на обслуживание могут включать различные консалтинговые услуги, контракты на техническую поддержку, услуги аренды, финансовые услуги.

Подписание контракта на обслуживание с компанией незаконно, если между компанией и частным лицом существуют реальные трудовые отношения. Признаки трудовых отношений являются признаками соблюдения условий труда, заработной платы, отпусков и других прав и отношений, предусмотренных Трудовым кодексом.

Контрактные формы в Азербайджане

В зависимости от типа договора, форма договора должна быть выбрана. Контрактные формы в соответствии с азербайджанскими законами, как правило, юридически не определены и не утверждены. В условиях свободной рыночной экономики условия договора должны определяться самими сторонами, поскольку в основе лежит принцип добровольности договаривающихся сторон. В этом случае должны соблюдаться необходимые условия, указанные в законе для конкретного типа договора. Условия договора, противоречащие необходимым требованиям закона, будут считаться недействительными.

При составлении контрактов следует также получать консультации от специалистов, не являющихся юристами, в зависимости от типа контракта. Например, мнение строительного и инженерного специалиста при подготовке строительного контракта может быть полезным с точки зрения более подробной информации о ходе строительства, технических процессах и рисках. В любом случае, исходя из этих мнений, независимо от типа договора, договор должен быть заключен юристом.

Свяжитесь с нами по адресу [email protected], мобильный: 00994 50 289 89 73 для получения дополнительной информации или совета о типах контрактов, спецификациях контрактов, формах контрактов, условиях контракта.

Какова ставка подоходного налога в Азербайджане? Как удерживаются налоги? Можно ли получить возврат по удержанным налогам в Азербайджане? - это наиболее часто задаваемые вопросы об удерживаемых налогах в Азербайджане.

По общему правилу, если нерезидент получает доход (прибыль) из азербайджанских источников за счет услуг, он облагается налогом 10%. Плательщик (покупатель услуг) удерживает 10% от суммы брутто и платит государству. В большинстве случаев НДС будет применяться в дополнение к подоходному налогу. Если между страной нерезидента и Азербайджаном существует договор об избежании двойного налогообложения, то можно получить возврат таких удержанных налогов, уплаченных в Азербайджане, или получить налоговый кредит в стране регистрации (гражданство). Согласно соответствующему договору об избежании двойного налогообложения (DTA), может быть возможно предоставить конкретную форму DTA и не вычитать удерживаемый налог через утверждение налогового органа - в этом случае нерезидент будет платить свою прибыль в стране регистрации.

Налоги у источника выплаты роялти определяются по ставке 14% и вычитаются у источника. Другая форма налога у источника выплаты — ставка налога на дивиденды составляет 10% до 1 января 2024 года. После 1 января 2024 года подоходный налог, взимаемый с дивидендов, составляет 5% и вычитается у источника. Согласно соответствующим соглашениям об избежании двойного налогообложения ставки налога у источника выплаты могут быть снижены как общее правило или в особых случаях.

В Азербайджане можно получить освобождение от некоторых подоходных налогов в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения. Существует конкретная процедура получения освобождения и возврата подоходных налогов.

По вопросам, связанным с удерживаемыми налогами в Азербайджане, консультациями и возмещением относительно удерживаемых налогов в Азербайджане, пожалуйста, свяжитесь с нами: [email protected]

Последнее обновление: 07.09.2024

Один из нынешних вопросов относительно покупки недвижимости это могут ли иностранцы покупать недвижимость в Азербайджане. Согласно Азербайджанскому законодательству, имущество подразделяется на две категории: движимое имущество (личное имущество) и недвижимое имущество (недвижимость).

Любой иностранец имеет равные права в отношении покупки личной собственности в Азербайджане как местные жители. Иностранец может купить недвижимость в Азербайджане, за исключением земельного участка. Другими словами, если вы иностранный гражданин или лицо без гражданства, вы можете купить дом, виллу, квартиру и другое имущество, но не землю. Поэтому, если вы не планируете покупать землю как иностранец, вы пользуетесь теми же правами, что и местные жители.

Покупка недвижимости в Азербайджане обычно охватывает следующие процессы:

1. Поиск подходящего имущества, физический осмотр и согласование цены и условий; 
2. Подписание договора купли-продажи перед нотариусом (обратите внимание, что иностранца можно представить через нотариально заверенную доверенность, поэтому нет необходимости находиться лично и физически в Азербайджане);
3. Вместе с этапом нотариального оформления ведется подача заявления в государственный реестр имущества.
4. Получение титула на собственность

Новые построенные имущество в Азербайджане, как правило, не имеет документов на право собственности (правоустанавливающего документа) на основании внутреннего соглашения с застройщиком и покупателем (инвестором). Это приводит к дальнейшим юридическим рискам, которые требуют юридической поддержки для анализа соглашения и проверки залоговых прав / сборов или возможных мошенничеств во время транзакций. Возможная проблема связана с тем, что имущество без правоустанавливающего документа не зарегистрировано и, следовательно, не может быть найдено в государственном реестре недвижимого имущества. Любая операция, транзакция, плата или права третьих лиц также не регистрируются  по той же причине. Поэтому это требует особого внимания.

Покупка земли может быть возможна косвенно, путем регистрации компании. Опять же, это вызывает дополнительные проблемы, такие как налоги на имущество (которые выше в компаниях), а также правовые риски и риски в отношении имущества, которые должны быть проанализированы и должным образом спланированы в данной ситуации.

В зависимости от ситуации, операции с недвижимостью имеют налоги и сопутствующие расходы. Но если правильно спланировать и оптимизировать, можно снизить такие налоги и расходы.

Иностранец может свободно распоряжаться или продавать имущество как любое местное лицо. Законодательство Азербайджана не проводит различий в отношении таких прав между иностранцем или местным лицом.

Для деталей или вопросов, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Получение азербайджанского гражданства возможно при натурализации, как это предусмотрено Законом о гражданстве. Для этого необходимо 5 лет непрерывного постоянного проживания, законный источник дохода, обязательство соблюдать Конституцию и законы Азербайджана, а также знание азербайджанского языка.

На практике, иностранец должен начать процесс с получения вида на жительство. Пробыв в Азербайджане 2 года по временному виду на жительство, можно подать заявление на постоянное проживание. 5-летний период начинается с даты карты постоянного проживания. Претендент должен выучить и сдать экзамен по азербайджанскому языку и иметь законный источник дохода.

Заявки подаются в Государственную миграционную службу, но президент Азербайджана имеет право предоставлять гражданство Азербайджана.

Для дальнейших вопросов, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Да, для большинства услуг наша команда может предоставлять такие услуги на основе дистанционных принципов. Для этого нам понадобится надлежащая форма доверенности, форму которой мы предоставим с учетом обстоятельств дела.

Да, открыть банковский счет можно в течение 3 дней после регистрации компании. Некоторые азербайджанские банки предоставляют современные услуги электронного банкинга, которые также предоставляют инструмент для контроля за счетами из-за рубежа. 

Да, общая ставка обязательных взносов социального страхования составляет 25%. Он распределяется между работодателем и работником следующим образом: 

Подоходный налог для работников ненефтяных частных отраслей составляет 0%, где месячная зарплата ниже 8 000 AZN. 

Общий НДС в Азербайджане составляет 18%, для некоторых товаров и услуг 0% и применяются льготы. 

Общий корпоративный налог в Азербайджане уплачивается на 20% от чистой прибыли компании. Применяются следующие налоговые льготы и различные ставки: 

• - Микробизнес с годовым оборотом ниже 200 000 AZN и работниками до 10 человек имеют право на 75% освобождение от налогообложения, то есть корпоративный налог составит 5%. 

• - Предприятия, предоставляющие услуги физическим лицам без налоговой регистрации и с годовым оборотом ниже 200 000 AZN, уплачивают 2% упрощенный налог из своего оборота (без вычета расходов) 

Такое требование не указано. 

Да, это может принадлежать иностранцу. 

Такая минимальная сумма не указана. 

Регистрация компании (Общества с ограниченной ответственностью) в Азербайджане упрощена и требует минимальной документации, такой как форма заявки, документы о регистрации компании (Устав, решение акционеров о регистрации). Органом регистрации является Министерство Налогов. 

Да, жена / муж и дети напрямую имеют право на получение временного вида на жительство. Родители основного заявителя, взявшего на себя опеку над ними, также имеют право на вида на жительство. 

На практике вида на жительство выдается на 3-12 месяцев. 

Иностранцам и лицам без гражданства выдается разрешение на временное проживание в Азербайджанской Республике в следующих случаях: 

• - В случае, если они находятся в близких отношениях с гражданином Азербайджанской Республики. Родители и дети, бабушки и дедушки и внуки, сестры и братья, имеющие общих родителей, по закону считаются близкими родственниками. 
• - если они инвестируют не менее 500 000 манатов (AZN) в экономику страны; 
• - если они владеют недвижимостью, стоимостью не менее 100 000 манатов (AZN) на территории Азербайджанской Республики или такими же средствами в банках Азербайджанской Республики; В таких случаях цена на недвижимость в Азербайджане оценивается независимыми оценочными агентствами, а реальная цена контракта на недвижимость не учитывается властями. 
• - Если они высококвалифицированные специалисты в сферах экономики, промышленности, обороны, науки, культуры, спорта и т. Д .; 
• - специальная категория специалистов, приглашаемых физическими и юридическими лицами для целей, указанных исполнительным органом 
• - если они являются членами семьи иностранцев и лиц без гражданства, временно или постоянно проживающих на территории Азербайджанской Республики; 
• - если они занимают должности главы или заместителя руководителя в филиале или представительстве иностранного юридического лица в Азербайджанской Республике; 
• - Если они занимают должности главы или заместителя руководителя в юридическом лице, учрежденном в Азербайджанской Республике, где хотя бы один акционер является иностранным физическим или иностранным юридическим лицом 
• - если они занимаются предпринимательской деятельностью в Азербайджанской Республике; Это рассматривается только как основание для выдачи разрешения на временное проживание на территории Азербайджанской Республики, когда эти лица фактически работают, заключив трудовой договор, по крайней мере, с 5 лицами на полную занятость или 10 лицами с частичной занятостью , В этом случае не менее 80 процентов работников должны быть гражданами Азербайджанской Республики. 
• - в случае получения разрешения на работу в порядке, предусмотренном Миграционном Кодексом, для осуществления оплачиваемой трудовой деятельности на территории Азербайджанской Республики; 
• - если они получают очную форму обучения в высших учебных заведениях и техникумах и если они получают образование в средних школах в Азербайджанской Республике; 
• - если они занимаются профессиональной религиозной деятельностью в официально зарегистрированных религиозных учреждениях; 
• - при наличии оснований, предусмотренных международными договорами Азербайджанской Республики. 

Для получения гражданства должны быть основания. Помимо общих оснований (рождения в Азербайджане или рождения гражданами Азербайджана), для приема в гражданство иностранец или лицо без гражданства должно находиться в Азербайджане не менее 5 лет на основании разрешения на постоянное проживание, имеет законный источник дохода, и обязуемся соблюдать Конституцию Азербайджана и представить документ, подтверждающий знание азербайджанского языка. 

Нет, Азербайджан является членом Совета Европы, но еще не ЕС.